貴社らしさを軸に
売却価値を最大化します
企業・事業を売却する目的と活用例
近年は以下の目的でＭ＆Ａを活用する
事例が増えています。
アクタスではお客様の目的に応じた
最適なスキーム（仕組み・枠組み）を提案し、
実行を支援します。
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事業承継
代表的な活用例です。第三者への引き継ぎにM&Aを活用します。そのほかの事業承継施策として「親族内承継」や「MBO｜経営陣による自社買収」「EBO｜従業員による企業買収」があります。
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ベンチャー企業の
Exit戦略ベンチャー企業の出口戦略にM&Aを活用するケースが増えています。設立年数や企業規模に関わらず、将来性に着目する買手が増えています。そのほかの出口戦略としては「IPO｜株式公開」が代表例です。
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事業再編
事業の選択と集中を行う際にM&Aを活用します。そのほかの事業再編には「グループ内再編」や「第三者割当増資｜新株発行増資」などの方法があります。
アクタスのサービス体制
企業・事業の売却には専門領域の知見が必要です。
アクタスでは以下の領域の専門家たちが案件規模や
難易度に応じてプロジェクトチームを組み、貴社のM&Aを成功に導きます。
アクタスはM&Aの仲介業務は行わず、
売手のアドバイザーとして役割を全うします。
アクタスの特徴
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税務会計の専門家が窓口
M&A実行にまつわる個人税務、法人税務、それぞれの課税関係シミュレーションや税務申告、実行後の相続対策などにも対応できます。お客様の利益を最大化する提案、アドバイスにご期待ください。
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豊富なM&A実績
国内中小企業を中心とした豊富な実績のもとノウハウを蓄積してきました。合併や分割、組織再編をからめたスキーム提案も得意です。
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売手・買手両目線のアドバイス
プロジェクトチームの専門家たちは大企業から中小企業、個人税務まで幅広い経験を積んでいます。売手、買手、両方の目線から適切なアドバイスができます。
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ニーズに柔軟に対応
戦略策定～アフターフォローまでM&Aの全フローの一気通貫対応はもちろんのこと、各段階ごとの業務のみの受託も可能です。
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専門家ネットワーク
公認会計士、弁護士、司法書士、不動産鑑定士、仲介会社など、M&Aに必要なあらゆる専門家との外部ネットワークがあります。どんな問題もワンストップで解決できます。
売手｜M&Aサービスの流れ
M&Aの全体の流れは以下となります。
各段階をクリックしていただくと各フェーズのサービスの詳細をご覧いただけます。
売手｜M&Aサービス詳細
検討
- 戦略策定
- 売手による
デューデリジェンス・
企業価値評価 - 企業価値向上施策
- 売却条件・方針決定
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1.戦略策定に関する支援
まずは貴社の状況や実行後のご意向をヒアリングし、売却条件・方針の決定に向けたディスカッションをします。
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2.スキームの提案・検証、
会計・税務処理シミュレーションお客様のご希望にマッチするスキームをご提案し、売却対象（株式、事業）に応じた課税関係やキャッシュフローのシミュレーションを行います。必要に応じて、事前の合併分割といった組織再編のご提案、実行支援も行います。
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3.売手によるデューデリジェンス（財務・税務・人事労務）、簡易企業価値評価
売却対象企業・事業を第三者の目線から調査し、改善項目や企業・事業価値の増減要因となる要素を洗い出します。この調査をもとに企業価値の評価を行い、交渉の基礎となる価額を算定します。
※法務・不動産等のデューデリジェンスが必要となる場合は、アクタス外部パートナーの専門家をご紹介します。 -
4.企業価値向上支援（税務・会計・人事労務・業務フロー改善）
3.で洗い出した改善項目や税務コンプライアンス、会計基準に沿った会計処理、労働法規に沿った人事労務体制の整備、業務フローの効率化といった管理業務面からの企業価値の向上を支援します。
※株式の整理・集約、許認可関係等、法務面の支援が必要となる場合は、アクタス外部パートナーの専門家をご紹介します。 -
5.事業計画書作成支援
必要に応じて買手候補に提出する事業計画書の作成を支援します。
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6.各種相談対応、工程管理支援
上記業務にかかわる各種ご相談に対応します。また、スケジュール通りに進むように工程管理をサポートします。
買手選定
- 買手候補の選定
- 基本合意書の締結
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1.買手候補選定支援
買手候補の選定をアドバイスします。検討フェーズで定めた売却条件・方針に合うこと、売手の企業価値が最大化する買手の条件などを挙げます。その上で公的機関や仲介会社、金融機関の協力を得ながら買手候補を探します。
※入札プロセスの支援や買手候補への直接コンタクトが必要な場合はアクタス外部パートナーの仲介会社をご紹介します。 -
2.ノンネームシート、インフォメーションメモランダム作成支援
買手候補探しの際に必要となるノンネームシート（匿名資料）、インフォメーションメモランダム（企業概要書）には、どのような内容を記載すべきかを検討して作成を支援します。
交渉
- 買手による
デューデリジェンス - 売却条件、価格交渉
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1.買手デューデリジェンス資料準備・
開示、質問回答への支援買手により実施されるデューデリジェンスに対し、検討フェーズでの売手デューデリジェンスで把握した情報や資料を生かして、円滑に進むようにご支援します。
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2.買手との面談同席
買手との交渉における面談に同席し支援します。
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3.条件交渉に係る助言
買手から提示される売買条件に対し、価格・税務・人事労務の面から助言を行います。
※条件交渉（法務面）の助言、売買契約書作成及びレビューはアクタス外部パートナーの専門家をご紹介します。
※仲介業務が必要となる場合はアクタス外部パートナーの仲介会社をご紹介します。
実行
- 契約・クロージング
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1.クロージングフォロー
売買契約書には、クロージング要件としていくつかの条件が定められることが一般的です。
確実なクロージングに向けて、スケジュールやToDo管理の面からサポートします。
アフターフォロー
- 各種手続き
- 相続対策、
Exit後の戦略実行
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1.売却に係る会計処理、税務コンサルティング、税務申告・税務届出
スキームに応じて、売却にかかわる会計処理や税務上の取り扱いをご案内します。税務申告や届出が必要な場合は申告書、届出書の作成・提出を支援します。
※会社法、登記、許認可手続き等が必要となる場合はアクタス外部パートナーの専門家をご紹介します。 -
2.実行後の相続シミュレーション・
ファイナンシャルプランニング特に事業承継目的のM&Aの場合は、売却実行による相続シミュレーションを実施し、相続対策をご提案します。また実行後のファイナンシャルプランニングを支援します。
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3.実行後の投資戦略・
事業戦略に係る助言ベンチャー企業のExit戦略としてM&Aを活用した場合は実行後の投資戦略について、また、事業再編目的のM&Aの場合は、実行後の事業戦略に関するアドバイザーとなります。